一、关于学习贯彻党中央关于审计工作的决策部署不够到位，发挥审计监督作用还有差距方面问题的整改情况

针对审计理念更新不及时的问题。切实加大了对于业务科室工作人员的学习教育培训力度。通过召开支部学习会、业务培训会、工作座谈会、党组书记授课等多种方式，提高审计人员关于“效益审计”的认识，转变审计工作理念。并在2023年9月以来，将项目、资金、管理、效益发挥等情况列入审计事项，将“效益审计”作为一项审计内容予以关注。如在“双辽市地方政府专项债权管理使用效益情况专项审计调查项目”审计实施方案第四项“专项债权绩效情况”中，明确了审计目标，在审计报告中也反映出“项目运营谋划不到位”的问题，突出“效益审计”理念。针对落实审计核心职能有弱项，审计监督仍存在盲区的问题。目前已完成机关事务管理局预算执行审计，对另外9家因规模较小、业务量较少等原因，未开展过预算执行审计的单位将进行调查，将于2024年12月底前建立审计对象台账，全面了解掌握以上9家单位财政资金管理使用情况。今后制定审计计划时对资金量少、成立时间短的单位积极采用预算执行审计、离任审计、任中审计同时进行的“1+N”型审计，考虑运用大数据审计与现场审计相结合的方式开展审计项目，提高审计效率。在制定各年度项目审计计划时，按照5年轮审一遍的要求，有规划的逐步将审计对象纳入审计项目计划中。针对落实审计核心职能有弱项，发挥纪审协同监督“起点”作用不足的问题。切实加强对审计人员的业务培训，不断提高审计人员业务能力、主动揭示问题能力。严格按照《关于落实<纪检监察监督与审计监督贯通协同工作机制>的工作方案（试行）》执行，2023年9月以来开展的审计项目共移送市纪委问题线索34个。针对落实审计核心职能有弱项，推进整改的“下半篇文章”仍需持续用力的问题。2023年9月以来，局党组加大督促整改力度，对被审计单位未完成整改的62个项目190个问题每季度进行调度，及时对被审计单位查出问题整改情况进行考核评定、量化打分，并将考核评定结果填报绩效考核平台，促进审计查出问题及时完成整改。依据《吉林省审计厅审计整改业务流程》要求，市审计局法规科对未完成整改的问题进行梳理、分析、研判，经局党组会研究决定，对11个条件确已灭失或政策发生变化，导致无法继续整改的问题，予以销号，避免长期空挂。截至目前，2018年改率已达88.6%。针对防范化解风险隐患还有薄弱环节，审计深度不够的风险一定程度存在的问题。完善了《四平市审计局审理制度（试行）》《四平市审计局移送工作管理办法（暂行）》和《四平市审计局审计执法检查制度》，制定了《四平市审计局审计现场管理办法》，细化工作流程，提升审计质量。通过开展业务座谈会、专题授课、审计执法工作检查活动等方式，加强对县（市）区审计局的业务指导，不断提高县（市）区审计局业务能力，规范审计执法行为，提高披露和反映问题能力。针对防范化解风险隐患还有薄弱环节，落实意识形态工作责任制有差距的问题。按照要求每半年召开一次党组会，专题研究意识形态工作。局领导班子成员将意识形态作为重点内容在2023年度述职述廉报告和民主生活会对照检查材料中进行了报告和自查。制定完善了《意识形态分析研判制度》等5项制度。针对防范化解风险隐患还有薄弱环节，涉密人员管理不规范的问题。已将机关党委专职副书记确定为涉密人员，对新任涉密人员进行了保密审查，签订了保密承诺书，并对新任涉密人员进行了保密工作相关培训；对离职离岗涉密人员履行了保密审查审批程序，签订了《涉密人员离职离岗保密承诺书》。完善了22项保密工作相关制度，日常工作中严格执行保密工作相关规定，做好涉密人员管理工作。

二、关于落实全面从严治党主体责任不够扎实，监督制约机制执行不到位方面问题的整改情况

针对“一把手”全面从严治党责任扛得不牢的问题。局党组全面压实“两个责任”，按照相关要求，定期召开党组会，听取党组成员汇报落实管党治党责任情况；“一把手”分别与党组成员、科级干部及下属事业单位负责人开展谈心谈话24次，全面掌握党员干部思想、工作作风、生活状况。针对全面从严治党主体责任压得不实，全面从严治党责任压力传导不够的问题。局党组认真贯彻落实党风廉政建设主体责任，严格按照相关要求定期召开党组会，部署安排全面从严治党工作；重新排查了局领导班子、领导干部廉政风险点，形成领导干部廉政风险点台账6份，确保实现廉政风险排查全覆盖，织密织牢廉洁防护网。针对党组成员履行“一岗双责”力度不够的问题。党组成员全面落实管党治党责任，每半年指导和检查分管领域党风廉政建设工作情况，局内各科室及下属事业单位全面梳理查找存在或潜在的廉政风险点，形成廉政风险点排查台账23份。制定了《审计项目全程纪律监督办法》《四平市审计局审计纪律“八不准”规定实施细则》，并在项目开展期间对审计项目组执行审计纪律“八不准”、“四严禁”情况进行检查和抽查。截至目前已收到“审计项目廉政保证书”9份，对已完成的审计项目进行了电话回访，收到《审计组执行审计纪律回访表》7份。针对作风建设不够扎实，学风会风不实的问题。专职副书记对撰写心得体会存在照搬照抄现象的2名党员开展了个别谈话，并进行了批评教育，坚决杜绝此类问题再度发生；重新梳理完善了《四平市审计局党小组管理制度》等支部建设相关制度8项，严肃党内政治生活，提高党内政治生活质量。针对作风建设不够扎实，制度缺乏时效性的问题。重新制定完善了《四平市审计局财务管理制度》，严格财务审批，规范现金管理。针对审计内部监督机制未有效落实的问题。认真贯彻落实《审计项目全程纪律监督办法》，局机关纪委在审计项目开展期间对审计项目组执行审计纪律“八不准”、“四严禁”情况进行检查和抽查，项目结束后，对被审计单位进行回访，有效监督审计组廉洁从审，并逐一建立审计项目廉政档案。截至目前对7个审计项目进行了电话回访，收到《审计组执行审计纪律回访表》7份。针对项目建设、招标采购违反相关规定的问题。2021年以来办公楼物业、食堂管理等相关项目均按照规定报至相关管理部门后，统一由市政府集中采购中心统一采购。在今后的项目建设中严格按照相关规定执行。

三、关于基层党组织建设工作深层次研究不够，选人用人程序不够规范方面问题的整改情况

针对民主集中制执行不够到位，“三重一大”决策监督机制落实不严格的问题。一是梳理完善了《四平市审计局工作规则》，重点完善了“三重一大”决策制度内容；二是局党组成员集中学习了“三重一大”决策制度内容，提高了集体决策意识，并在实际工作中严格按照制度落实工作。在2023年9月之后召开的党组会中共有12次涉及到“三重一大”事项，局党组均经集体研究后作出决定。针对民主集中制执行不够到位，集体决策环节讨论不充分的问题。局办公室完善了党组会集体决策程序，在决策酝酿环节，明确了由职能科室或党组成员提出议题，党组成员对决策事项逐个明确表态发言，充分讨论后形成集体决策。局党组成员集中学习了《四平市审计局工作规则》，在对“三重一大”事项进行集体讨论研究过程中，坚持事先调查论证、会上集体讨论，党政正职末位表态等规定。2023年9月后党组会议题涉及到“三重一大”事项共12项，均经充分讨论后集体形成决策。针对干部选拔任用程序不规范，干部任用条例运用不准确的问题。2023年8月初，派人事专职工作人员参加了市委组织部组织的《全市党务人事干部培训班》，深入学习了《党政领导干部选拔任用工作条例》（下称《条例》）等人事工作相关制度，在2023年9月之后开展的6名干部提拔、4名干部平级调整工作中严格按照《条例》规定开展选人用人工作，做到把握细节、程序规范。针对职级晋升未进行考察的问题。2023年11初组织人事相关工作人员学习了《四平市公务员职务与职级并行制度实施方案》《审计局公务员职务与职级并行制度实施方案》，提高人事工作人员业务水平。2023年11月在开展四级调研员晋升工作中，严格按要求制定了工作方案、开展了民主推荐、考察了拟晋升人选，经公示、审批备案等流程后完成了职级晋升工作。针对讨论决定环节未逐一表决的问题。2023年9月至12月在进行6名干部提拔、1名干部职级晋升、1名党组成员任职、1名干部调任、1名干部转任过程中，党组会审议过程中机关党委（人事科）负责人均全面、准确地逐一介绍了所讨论干部人选的考察情况，并经党组成员充分讨论、表态，对拟提职、晋级、调任、转任的干部逐一进行了表决。针对公示、任职、转正不规范的问题。在2023年9月、10月、11月干部提拔、职级晋升过程中按照相关要求执行，严格按照5个公示日进行公示，并及时下发了任职文件，今后的工作中将严格按照干部提拔、职级晋升程序执行。针对审计干部队伍专业力量不足的问题。通过开展党支部“早课”、参加省审计厅举办的业务专题培训、参加审计署党校学习、推荐优秀年轻干部参加省审计厅“以审代训”项目等多种方式，不断提高新录用和引进人才综合能力。目前业务科室共有4人取得中级技术资格证、3人取得高级技术资格证、1人取得注册会计师资格证；目前已开始进行2024年经济责任项目审计计划的前期准备工作，力争2024年底前完成“欠账”审计工作。针对基层党组织建设有弱项，机关党委履职能力不足的问题。组织机关党委工作人员学习了《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》等制度，熟悉了解机关党委具体工作职责，进一步提高机关党委工作人员业务能力；在2023年基层党组织述职述廉工作中将严格按照相关要求逐一审核支部书记述职述责报告，确保符合相关要求，协助党组认真落实党建工作责任。针对党支部工作不规范的问题。组织局各党支部委员认真学习《中国共产党支部工作条例（试行）》《中国共产党发展党员工作细则》，规范开展党务工作；定期对局内各党支部工作进行检查，并反馈发现的问题，通过检查指导不断提高各党支部工作水平，夯实支部各项基础建设工作。2023年局内各党支部共发展重点发展对象4名、接收预备党员2名，各党支部均严格按照《中国共产党发展党员工作细则》相关规定程序进行。针对党内政治生活制度落实不严格的问题。重新梳理制定了《“三会一课”制度》《组织生活会制度》等8项党支部建设相关制度，规范领导干部双重组织生活制度，坚持按党支部计划安排认真参加学习。在开展2023年度组织生活会时，党组成员以普通党员身份参加了党支部组织生活会，认真开展了批评与自我批评，并规范记录。

四、关于巡视巡察、审计反馈问题整改不到位，整改成效未得到有效巩固方面问题的整改情况

针对整改成效未得到有效巩固的问题。2023年已招录2名审计相关专业工作人员。今后局党组将通过遴选、人才引进、公务员考试等多种方式积极招录审计人员，充实审计队伍力量。未审计的24名领导干部离任审计项目已召开党组会研究，按照《省管干部经济责任审计计划管理规定（试行）》指导意见，因任职未满2年等原因，13名领导干部不需审计，剩余11名领导干部经责审计纳入2024年审计项目计划，力争2024年底前完成11名领导干部经责审计工作。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：3211508，邮政信箱：四平市铁西区英雄大街桥西侧，邮编：136000电子邮箱：spssjjjgdw@163.com。

中共四平市审计局党组